内部控制自查报告（收藏十篇）

发表时间：2021-03-30

内部控制自查报告（收藏十篇）。

内部控制自查报告〖1〗

今年是十二五收官之年，也是全面深化改革的关键之年。20xx年下半年以来，党中央、国务院围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生出台的一系列重大政策措施，是否已在基层收到实效?目前已是年中，中央经济工作会议和《政府工作报告》对20xx年经济社会发展重点任务作出的重要部署，实施情况如何?

针对这些问题，国务院日前派出督查组赴部分省份进行督查。此前，各地开展了自查并向国务院上报了自查报告。自查时间虽短，但各地高度重视，摆事实、找差距、寻症结，积极推动重大政策落地生根，深化改革呈现次第花开的好局面。

树立责任意识，重大稳增长工程加快实施初见成效

去年下半年以来，我国经济增速、就业、物价等主要指标始终保持在合理区间。然而，经济结构调整的阵痛与新旧动力转换的拉锯，让不少地区感受到了三期叠加的压力，一些地区的部分经济指标回落幅度较大。

适应新常态，各地把稳增长放在更重要的位置，树立责任意识，认真落实党中央、国务院稳增长政策措施，推动重大稳增长工程尽快实施。

稳增长，增加合理有效投资，重在落实。今年一季度辽宁地区经济增速仅为1.9%，全国垫底。面对经济下行压力，辽宁省委省政府把稳增长作为全省工作的重中之重，把扩大合理有效投资作为稳增长的重要抓手，建立项目推进责任制。为推动国务院重大政策措施落地生效，辽宁先后组织召开相关会议68次，实施重点督查58次。最新统计显示，今年4月，辽宁省固定资产投资降幅比3月已收窄7.1个百分点。

稳增长，扩大国内消费需求，马上行动。北京立足消费结构升级和产业结构优化扩大内需，加快新能源汽车推广应用。今年新能源小客车配置指标比去年增加1万个，五环路内建成5公里半径充电网。前4月，北京推广应用新能源汽车20xx辆，成为全国推广应用新能源汽车力度最大的城市。

稳增长，促进外贸稳定增长，争分夺秒。湖南把发展开放型经济作为稳增长的重要方面，认真落实《中共中央国务院关于构建开放型经济新体制的若干意见》，主动参与一带一路、长江经济带建设，完善落实出口退税负担机制，支持湘企走出去。今年14月，湖南省进出口总额增幅高于全国同期平均水平27.6个百分点，其中出口额增长50%，增幅高于全国48.7个百分点。

稳增长，国有企业发挥主力军作用。江苏强化国有企业稳增长主体责任，完善经营考核制度，提高净资产收益率等权重，增加针对不同企业的分类指标，引导企业由注重规模向注重质量和效益转变。今年一季度，江苏省属企业完成营业收入644亿元，与去年同期基本持平;实现利润87亿元，同比增长69.9%。

坚持问题导向，重大改革政策迎难而上加速落地

改革创新是保持经济平稳增长的不竭动力。去年以来，财税改革重磅推出，价格改革稳步前行，金融改革拉开大幕，户籍制度改革打破坚冰党中央、国务院着眼于涉及深层次利益调整、具有结构支撑作用的重头戏，发动改革攻坚战。那么各地是否及时制定贯彻意见、实施办法?打破利益藩篱，划清权力边界，究竟是马上就办，真抓实干，还是出现了中梗阻?自查坚持问题导向，各地及时发现问题、提出问题、纠正问题。

下好简政放权先手棋，各地不拖时间。行政审批繁琐长期被企业诟病。去年3月，中央政府首次晒出权力清单，此后各地纷纷公布权力清单责任清单外商投资准入负面清单等，其中，四川加大清理力度，公布省、市、县三级行政许可项目清单，省级行政许可事项由过去的700多项精简至280项，是全国精简力度最大省份之一。

唱好财税改革重头戏，各地不打折扣。财政问题实质就是公共资源配置的体制机制问题。如何避免财政资金撒胡椒面?如何既利用税收杠杆激活经济，又不制造税收洼地?针对这些企业反映最强烈的问题，各地严格执行国家减税降费政策，提高财政资金使用效率，把有限资金用在刀刃上，让更多企业卸包袱、得实惠。自去年下半年以来，河北省出台了一批减免小微企业行政性收费的优惠政策。今年一季度，河北省小微企业受惠面已达99.95%，减免税额1.77亿元。

围绕服务实体经济推进金融改革，各地不搞变通。金融是现代经济的核心，融资难、融资贵一直令实体经济叫苦不迭。去年下半年以来国务院常务会议多次部署缓解企业融资难、融资贵问题，各地的具体实施细则也相继出台。以贵州为例，辖内银行业金融机构已累计取消收费718项，降低收费标准178项。在积极引导金融机构科学合理定价下，今年4月贵州省金融机构贷款加权平均利率水平为7.73%，较去年同期、今年初分别下降57个和22.4个基点。

自查总结进步，也发现不足。当前国家稳增长政策措施密集出台，对地方全面、及时、高效贯彻落实提出了更高的要求，不少地区自省还存在政策执行重布置、轻落实，配套措施操作性不强，部门之间缺乏有效衔接和协调配合，政策落实评估机制有待完善等问题，影响了政策落实的效果。

增强攻坚信心，结构调整立足实际稳中有进

今年的《政府工作报告》指出，实现较长时期的中高速增长，必须推动经济提质增效、迈向中高端水平。中国经济步入新常态，进入结构调整胶着期，各地增强攻坚信心，打出转型升级组合拳，列出转型升级时间表，力求经济发展稳中有进、稳中向好。

结构调整，需要破旧立新，淘汰落后产能、消化过剩产能，刻不容缓。内蒙古自治区积极清理钢铁、水泥、电解铝违规项目87个，停建产能严重过剩项目8个，涉及钢铁产能55万吨、水泥熟料558万吨、水泥520万吨。

结构调整，就是有进有退，让资源环境约束硬起来、强起来。要向雾霾宣战，实施大气污染防治行动，是本届政府的郑重承诺。污染在空中，根子在地上。煤炭大省山西今年将全面完成火电、钢铁、水泥、焦化企业及燃煤锅炉大气污染物防治设施提标改造;城市建成区将全部淘汰10蒸吨/小时及以下燃煤锅炉，提前两年完成《大气污染防治行动计划》中的相关目标任务。

结构调整，有待补足短板，特别是让农业跟上来，让农民富起来。新疆生产建设兵团专门出台精准扶贫实施细则，明确中央财政专项扶贫资金用于精准扶贫的投资比重不低于30%，以后每年递增10%，采取以贫困户股份、贷款贴息等形式，扶持各类新型经营主体带动贫困户增收项目。

结构调整，依靠创新驱动，关键是扭转阻碍创新的机制体制。河南完善创新驱动发展的政策措施，从今年起对企业技术创新由原来的评项目、前补助转变为定门槛、后补助、普惠制，对科技研发和服务平台建设以奖代补，对创投机构实行风险补偿，推动创新能力持续提升。

强调民生为本，重大举措杜绝花架子空壳子

城镇户口和农村户口，一个小小的户口本，却如同城市和农村之间横亘的高墙。加快户籍制度改革，不仅关系着亿万农业转移人口的生存发展，更关系着新型城镇化的质量，关系着整个社会的公平正义。

去年《国务院关于进一步推进户籍制度改革的意见》出台后，各地区认真贯彻，注重统筹谋划，密切结合实际，加快改革步伐，努力让户籍制度改革成果更多更早惠及广大人民群众。截至5月底，河北、山西、吉林等18个省(区、市)已出台了具体实施意见，其它省区市也正在深入开展调查研究，抓紧推出本地户籍制度改革政策措施。从已出台的政策措施看，各地普遍放宽了农业转移人口和其他常住人口落户城镇的政策，不少大城市还降低了落户门槛。

户籍制度改革只是重大民生举措加快落地的一个缩影。重大民生举措在基层落地，不仅注重效率，还更看重效果，杜绝花架子空壳子。

政府伸出缺位的手，民生投入更舍得。今年广东省各级财政投入1900亿元，集中力量提高底线民生保障水平、完成新一轮扶贫开发双到目标。从5月起，每月跟踪协调民生实事推进中的困难和问题，每季度通过媒体公布进展情况，主动接受社会监督。

政府收回越位的手，变救企业为救人，在淘汰落后产能的同时，最大程度保护劳动者。今年2月，浙江制定出台失业保险支持企业稳定岗位有关问题的实施意见，对采取有效措施不裁员或少裁员的兼并重组、化解产能过剩、淘汰落后产能企业给予稳岗补贴。

政府调整错位的手，支持创新创业，不靠补贴、靠环境。上海积极对接国务院互联网+行动计划，大力优化新技术、新模式、新业态、新产业发展的经济环境，并完善问题发现、协调、回应机制，调研梳理四新经济发展面临的36项问题，逐一协调解决，其中14项已经解决，11项正在协调，还有11项正在积极争取国家层面政策突破。

一分部署，九分落实落实能否到位，决定蓝图的实现。随着自查与督查的推进，各地正进一步增强机遇意识、责任意识，努力推动改革发展步稳蹄疾。

内部控制自查报告〖2〗

字体：大中小

一、单项选择题

1.本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（）对内控的责任。A.单位负责人 B.出纳 C.市场总监 D.财务总监【显示答案】【隐藏答案】正确答案：A A B C D 2.内部控制的（）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。A.目标 B.方法 C.手段 D.定义

【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：A A B C D 3.经济活动风险评估至少（）进行一次。A.每天 B.每月 C.每年 D.每世纪【显示答案】【隐藏答案】正确答案：C A B C D 4.根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。这称为（）。A.归口管理 B.内部管理 C.宏观管理 D.单位管理【显示答案】【隐藏答案】正确答案：A A B C D 5.事业单位预算应当自求收支平衡，（）编制赤字预算。A.不得 B.可以

C.有时候可以 D.领导允许时可以【显示答案】【隐藏答案】正确答案：A A B C D 6.事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。A.预算 B.决算 C.概算 D.统计

【显示答案】【隐藏答案】正确答案：B A B C D 7.事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（）审批。A.出纳 B.采购人员 C.财政部门 D.销售部门【显示答案】【隐藏答案】正确答案：C A B C D 8.建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（）管理。A.资产 B.负债

C.所有者权益 D.净资产【显示答案】【隐藏答案】正确答案：A A B C D 9.合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方（）。A.协商谈判 B.暴力解决 C.诉讼仲裁 D.保持沉默【显示答案】【隐藏答案】正确答案：A A B C D 10.经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（）有关规定报经批准。A.个人 B.领导 C.组织 D.国家

【显示答案】【隐藏答案】正确答案：D A B C D 11.通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。A.人民代表大会 B.国务院

C.各级人民政府 D.审计署【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：B 答案解析：通过国务院派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。A B C D 12.单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（）。A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.规范性原则【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：D 答案解析：单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则。A B C D 13.单位内部控制的控制方法不包括（）。A.信息内部公开

B.不相容岗位相互分离 C.成本控制

D.内部授权审批控制【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：C 答案解析：单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。A B C D 14.单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。A.淘汰法 B.民主表决 C.技术咨询 D.归类法【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：C 答案解析：单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。A B C D 15.下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。A.由出纳人员兼任会计档案保管工作 B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章

C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：D 答案解析：出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。严禁一人保管收付款项所需的全部印章。A B C D 16.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。A.轮岗制度

B.不相容岗位分离 C.授权审批制度 D.监督制度【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：A 答案解析：单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。A B C D 17.向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为（）。A.一级预算单位 B.二级预算单位 C.基层预算单位 D.三级预算单位【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：C 答案解析：向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。A B C D 18.单位应当按照（），明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。A.支出业务的金额 B.支出业务的类型 C.支出业务的部门 D.支出业务的形式【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：B 答案解析：单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。A B C D 19.（）是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。A.初步确定的投资额 B.提请的投资额 C.上一年的投资额 D.经批准的投资概算【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：D 答案解析：经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。A B C D 20.单位应全面审核各类单据。重点审核（），内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。A.单据来源是否合法 B.单据格式是否正确 C.单据保存是否合规 D.单据填制是否清楚【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：A 答案解析：全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。A B C D

二、多项选择题

1.《行政事业单位内部控制规范》适用的范围包括（）。A.各级党的机关 B.人大机关 C.政协机关

D.各民主党派机关【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 2.单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括（）。A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.适应性原则【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 3.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注（）。A.预算管理情况 B.收支管理情况 C.政府采购管理情况 D.资产管理情况【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 4.单位内部控制的控制方法包括（）。A.不相容岗位相互分离 B.内部授权审批控制 C.归口管理 D.预算控制【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 5.内部控制关键岗位主要包括（A.预算业务管理 B.收支业务管理 C.政府采购业务管理 D.合同管理【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 6.行政单位预算包括（）。A.收入预算 B.支出预算 C.高层预算 D.基层预算【显示答案】【隐藏答案】正确答案：AB A B C D 7.事业单位收入包括（）。A.财政补助收入 B.事业收入 C.上级补助收入 D.附属单位上缴收入）。【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 8.事业单位支出包括（）。A.事业支出 B.经营支出

C.对附属单位补助支出 D.上缴上级支出【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 9.单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的（A.收集 B.整理 C.归档 D.保管

【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABCD A B C D 10.事业单位应当依法接受（）的监督。A.主管部门 B.财政部门 C.审计部门 D.无关部门【显示答案】【隐藏答案】正确答案：ABC A B C D 11.企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部控制。A.议事决策制度

B.会计制度及信息系统 C.资产控制 D.岗位任职资格【显示答案】【隐藏答案】）工作。正确答案：ABD 答案解析：通过介绍议事决策制度、单位关键岗位责任制、轮岗制度、岗位任职资格、会计制度及信息系统等方面，强调如何开展单位层面的内部控制。A B C D 12.单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、（）等不相容岗位相互分离。A.招标文件准备与复核 B.合同签订与验收 C.验收与保管 D.授权与审核【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：ABC 答案解析：单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。A B C D 13.建立资产（），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。A.合同管理制度 B.日常管理制度 C.定期清查机制 D.预算管理制度【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：BC 答案解析：建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。A B C D 14.单位可以指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金。A.登记总账的会计人员 B.出纳

C.登记银行存款日记账的人员 D.登记应收账款明细账的人员【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：AD 答案解析：单位应指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金。A B C D 15.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注（）方面。A.预算管理 B.人力资源管理 C.合同管理 D.建设项目管理【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：ACD 答案解析：单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理和其他情况。A B C D 16.项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核，出具评审意见。A.单位领导人员 B.单位的编制人员

C.根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构 D.单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：CD 答案解析：项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。A B C D 17.国家对事业单位实行（）预算管理办法。A.不定额补助 B.核定收支

C.结转和结余按规定使用 D.超支不补【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：BCD 答案解析：国家对事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。A B C D 18.内部控制的目标是（），提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。A.合理保证企业经营管理合法合规 B.财务报告及相关信息真实完整 C.评估企业体系是否运行有效、适宜、持续改进 D.资产安全【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：ACD 答案解析：内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。A B C D 19.按照预算管理权限，行政单位预算管理分为（）。A.基层预算单位 B.二级预算单位 C.一级预算单位 D.主管预算单位【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：ABC 答案解析：按照预算管理权限，行政单位预算管理分为一级预算单位、二级预算单位、基层预算单位。A B C D 20.行政单位编制预算，应当综合考虑（）因素。A.资产占有和使用情况

B.以前年度结转和结余情况

C.以前年度工作计划和相应支出需求 D.以前年度预算执行情况【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：ABD 答案解析：行政单位编制预算，应当综合考虑下列因素：年度工作计划和相应支出需求；以前年度预算执行情况；以前年度结转和结余情况；资产占有和使用情况；其他因素。A B C D

三、判断题

1.《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错 2.在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。这体现了事业单位财务管理的重要性原则。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

3.经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

4.合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

5.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

6.事业单位预算是指事业单位根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

7.事业单位预算应当自求收支平衡，不得编制赤字预算。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

8.单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

9.事业单位应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

10.单位应当建立健全建设项目内部管理制度。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

11.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的、旨在实现控制目标的过程。（）【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：错

答案解析：内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

对错

12.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

13.预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错 14.企业应定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

15.单位对外投资，应当由单位全体人员决定。（）【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：错

答案解析：单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。

对错

16.单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对对错

17.经济活动风险评估至少每半年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。（）【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：错

答案解析：经济活动风险评估至少每年进行一次。

对错

18.单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：错对错

19.《内控规范》自2022年1月1日起施行。（）【显示答案】

【隐藏答案】正确答案：错答案解析：《内控规范》自2022年1月1日起施行。对错

20.重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：错对错

内部控制自查报告〖3〗

为进一步加强单位内部控制建设工作，按照省财政厅《关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知》（川财会[20xx]27号）的要求,我单位已在9月份组织开展内控制度建设的自查工作,现将自查情况汇报如下:

一、内控制度建设情况:

自20xx年1月1日《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我单位积极组织开展了贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。主要有以下几点：

（一）对不相容岗位相互分离，由单位支部副书记（主持工作）胡绍友主持制定《内部控制工作方案》，成立内部控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组成成员的职责及分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。

（二）内部授权审批控制，对所长、副所长、水利办公室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定目标责任书，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。各办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。

（三）根据单位情况实行归口管理，成立联合工作小组由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统一管理。

（四）在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理办法、收支管理办法等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。建立健全票据管理制度，对财政票据的申领、启用、核销、销毁等进一步规范化，并建立票据台账由出纳负责管理。

（五）在资产管理方面，完善了资产管理办法，建立资产台账，尤其在20xx年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管理。

（六）在会计控制方面，完善了单位的会计管理办法，强化会计人员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等处理程序。

二、强化内控监督：

为保证资产安全和有效使用，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。在此基础上，还坚持内控与外审相结合，每年县财政局都会对单位账务进行相应的检查或审计。

三、内部控制建设的不足

（一）进一步加强预算管理，增强预算的计划性、科学性，使预算管理的约束控制力得到充分发挥；

（二）在内部控制文化建设方面还需要积极培育符合际情况的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。

内部控制自查报告〖4〗

一、完善制度。

心得体会大全-Xd63.cOM被低估的宝藏:

内部控制自查报告 | 自查报告 | 读书笔记十篇 | 作文素材大全十篇 | 内部控制自查报告 | 内部控制自查报告

根据新学期新的人事安排，逐步修订学校安全制度。主要包括：1、学校领导安全工作职责；2、安全隐患排查制度；3、新学期签订了教职工安全责任状；4、学生安全教育制度5、门卫封闭管理制度；6、行政值周制度；7、突发卫生事件应急制度；10、疫情报告制度。11、学生课间安全管理方案等安全制度。所有的制度逐步成龙配套，闭合管理，不留缝隙和死角。具体到时间、地点、任务，谁在什么时间干什么，做到有布置、有检查、有考核。

二、教育经常。

增强教职员工“一岗双责”的责任意识，对学生进行经常性的安全教育，如每天晨午检、每周班队会前十五分钟、开学、放假、校会、班会、举办大型活动，对学生进行针对性的安全教育。定期班队会、日常小提醒，教育学生有自护、自救意识，教育学生养成良好的行为习惯，凡事考虑安全。做事要有规矩，要严格遵守校规校纪，警钟长鸣，防患未然。

三、管理到位。

教职工要明确自己的安全职责，教育教学工作要符合安全要求，对学生不安全行为的制止；发现安全隐患及时报告；责任人在职责范围内对安全隐患及时处理；

1、从时间管理上，严格控制学生的到校和离校时间，要求行政值周人员和教师要早于学生到校，学生全部离校后方可离校。课间活动时间，楼层管理人员要及时定点到位，学生回到教室，方可撤离。学生在课堂上，科任教师各负其责，谁的课堂谁负责，提前候课，不得拖堂。放学期间，实行低、中、高年级错时放学，每个学段相隔10分钟，避免拥挤。

2、从空间管理上，校警、保安把好学校的第一道关口，按时开门、锁门，实行封闭管理，严格执行来人登记、预约制度和静校制度。总务后勤全面负责学校建筑、设施、设备安全达标，行政值周人员都有自己的管理区域，具体到每个楼层、楼道口、楼梯间、校园台阶、厕所平台等重点部位，发现安全隐患要及时报告或处理，对学生不安全行为及时制止。

3、从人员管理上，每天有1名校级领导和2名中层管理人员值班，全面负责、监管、督促当天的安全、文明、纪律、教学等整体工作，实行流动管理；政教人员包片定点，实行区域管理；班主任、科任教师做好常规养成，强化安全教育管理；学生礼仪岗，佩戴标志把好楼梯拐角，协助管理；学生行进“轻声，慢步，礼让，右行”，自我管理，做好《班级课间管理巡查日志》。

4、传染病防控工作。上学期我区有3所学校出现水痘、腮腺炎等传染病。为了做好防控工作，我们要求第一，教室要保持通风、洒水、适当用84消毒液擦拭拉手、讲桌；第二，做好紫外线消毒，清水擦洗干净灯管，消毒半小时，累计做记录，；第三，预防要做到“四勤一多”，勤洗手、勤通风、勤晒被褥、勤锻炼，多喝水；第四，做好每天的晨检、午检，做好学生出勤登记，发现病例，及时上报，实行零报告制度，返校要有医院诊断建议书；第五，摸底配合做好接种工作。

5、突发事件应急预案常备。高度重视，明确分工，安装校园监控，监视器有人值班，配备必要的防范器械和常用药品，教育学生面对侵害呼救、逃生、自救自护。

通过对学校校舍及周边环境全面细致的安全隐患排查，查出的隐患有以下：

内部控制自查报告〖5〗

20xx年08月01日，上级单位到我院检查督导，发现本单位内部存在不规范行为，为进一步完善、规范院内制度，提高工作与服务质量，现本单位做出针对性自查、自纠，纠正不规范行为，以响应上级单位督导。

1、督导期间，发现一位患者不在院，针对此情况，我院特设定期、定时查房制度，以确保患者住院期间不离院，该职责交由信息核对人员专项负责，并加强入院宣教，要求患者有陪护人员，得以保持患者长期在院。

2、督导期间，发现病历书写不规范、不及时，针对此情况，要求科主任无条件根据《病历书写规范》严格管理，设奖罚制度，如若再次出现类似情况，必严惩，院内成立督查小组，由院领导亲自带队，严格把关，做到病历书写规范及时。

3、督导期间，发现个别库存药品与实际药品不符，针对此情况，院内该专项负责人重新核对、盘查药品，确定不符药品种类，并要求严格管理，建设良好工作制度、流程，设奖罚制度，组织各成员学习并遵守该制度、流程。

此次督查发现问题实属本单位监管不力，感谢上级单位督导发现问题，今后我院将继续在上级单位领导下继续为人民服务，让广大患者享受到最好医疗技术及服务，做好管理工作，进一步强化质量管理，提高服务意识和服务水平，加强医德医风建设，真正做到“以病人为中心，以质量为核心”的基本宗旨。

内部控制自查报告〖6〗

市财政局：

按照《xx市财政局关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知》(x财会〔20xx〕8号)文件要求，我乡高度重视，精心组织，全面安排部署，对照相关指标结合我乡实际，认真开展自查，现将相关情况报告如下：

一、强化组织领导

认真学习财政部、省财政厅及市财政局的相关文件和会议精，充分认识到内部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要领导任组长，分管领导任副组长，相关部门负责人为成员的内部控制工作领导小组，建立了由主要领导亲自抓，分管领导具体抓，各有关职能站所共同参与的工作机制和责任机制。由乡主要领导牵头，主持召开专题会议，全面安排部署全乡内部控制工作，结合我乡实际制定详细的工作方案，明确了工作责任和要求，并向辖区内单位和部门广泛宣传，要求各有关部门做好内部控制工作，明确要求，切实做到思想认识到位，组织领导到位，工作落实到位，确保此次工作顺利开展。

二、加强学习培训

制定内部控制工作实施方案，加强对干部的培训提升工作能力。一是加强业务培训。引导和鼓励相关业务人员深入钻研内部控制建设方面的业务，系统学习基本理论知识和相关政策法规，及时掌握相关政策制度变化，了解业务领域内的社会热点和理论前沿，不断拓宽自身视野，丰富专业知识，夯实业务基础。二是注重工作总结。要求业务人员以参加相关会议为契机，认真梳理自身工作，总结经验不足，思考改进工作的途径方法，并虚心听取上级部门的点评意见和批评建议，同时，注意借鉴其他乡镇和部门的经验做法和创新模式，从中吸纳精髓、学习思路、借鉴方法，提高自身能力。

三、加强制度建设

重视内部控制的各项制度建设，建立健全了《固定资产管理制度》《合同管理制度》《收支业务管理制度》《预算管理制度》等多项制度，同时强化业务流程管理，进一步完善了预算业务管理、收支业务管理、采购业务管理、建设项目管理等多个方面的内部控制。我乡严格按照相关要求，经常不定期围绕资金收支、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查全乡各类资金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是够规范，有无违规操作甚至违纪违法等各方面问题，对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护资金安全的自觉性，从源头上防范风险。

四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。成立了由乡长任组长、分管副乡长任副组长、相关部门负责人为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。

五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

(一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。

(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部制度建设很好地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新，而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。

六、下一步内部控制工作计划

下一步，我乡将继续按照内部控制的相关要求，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，推进我乡内部控制工作更上一层楼。

(一)合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制。根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核等岗位。建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程的监督。

(二)加强干部培养、考核和监督，加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升内控队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

(三)进一步认识内控机制建设的重要性。既要重视业务工作，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，认真推进全乡内部控制机制建设，为我乡各项工作顺利开展提供坚强保障。

xx乡人民政府

20xx年10月20日

内部控制自查报告〖7〗

"以铜为镜，可以正衣冠;以古为镜，可以知兴替;以人为镜，可以明得失。"在新的历史条件下，学田南苑社区党委在街道党工委的正确领导下，照镜子找差距，知不足而知好学，知不足而知进取、知不足而知努力，坚持"三照"，以加强党性修养。

首先，"照一照"。是掌控党的正确政治方向的根本准则，是社区党员加强党性修养的根本标准。每一个社区党员都应当常常对比要求，进行自我检查和反思，看自己做得怎样样，还存在哪些题目，应当如何改进。有的'党员入党后，对学习不常常、不深进、不细致，以致于对规定和要求等一知半解，这是十分不应当的。党员要时刻提示自己，在任何情况下都不能忘记了自己是党员，要时刻用规定和要求规范自己的言行。

其次，"照一照"先进人物。先进人物集中体现了我党人的崇高品格，是每个党员学习的榜样。有的党员对先进人物和事迹，学回学，做回做，缺少落实到行动上的决心和信心，结果先进人物和事迹学了很多，本身的党性修养却没有得到较大进步。古人云，加强本身修养要"闻人有善，若己有之"。党员应见贤思齐，常常用焦裕禄、孔繁森、郑培民等先进人物的精神和事迹"照一照"自己的思想和行为，切实查找差距和不足，自觉向先进看齐。

再次，"照一照"普通群众。人民群众的眼睛是雪亮的，党员干部的一言一行，群众都看在眼里，记在心上。党员干部加强党性修养不能脱离群众、脱离实际，弄自我评价、自我肯定、自我吹嘘，要深进基层，深进实践，常常听听群众的意见和呼声，并以此为参照，对比整改。

内部控制自查报告〖8〗

一、相关法律、法规对企业内控制度的建立及审计的要求

首先，《会计法》第27条规定：“各单位应当建立、健全单位内部会计监督制度”，《会计基础工作规范》明确要求各单位应当建立内部牵制制度，这是对单位建立内控制度提出的原则性要求。财政部于2001年6月至今相继出台了内部会计控制基本规范和具体规范，这些规范的出台，为企业提出了内部会计控制的一般标准，使企业具备了建立适合本单位特点的内部会计控制制度的条件。

另外，《内部控制和审计风险准则》《审计重要性准则》《错误与舞弊准则》《管理建议书准则》《小规模企业审计特殊考虑实务公告》等都对内部控制的测试、评价和报告做出了规定。在财政部发布《内部会计控制规范》不久，中国注册会计师协会也发布了《内部控制审核指导意见》，对注册会计师签定内部控制审核业务约定书、制定审核计划、履行审核程序、出具审核报告等做出了详细规定，为注册会计师开展内部控制评审提供了依据和准则。

因此，企业内控制度特别是内部会计控制的建立，测试评价制度体系已基本形成，要得到良好的贯彻执行，并实现注册会计师审计的操作性，关键在于企业管理当局的自我意识以及相关行政部门的监管。同时，注册会计师在审计实务中要严格执行内控制度的审计程序，切忌走形式，只有对企业内控制度的建立、健全情况有正确的评价，才能为发表正确审计意见打下基础。

二、小规模企业内控制度评价结果对审计报告意见类型具有决定性影响

小规模企业固有风险和控制风险通常很高，因其业务比较简单，审计收费低，注册会计师实施审计的外勤时间往往较短，实施审计的程序可适当简化，对账面情况的审计难度不大。如果注册会计师没有把握对企业内控制度的正确评价，将导致审计意见错误，使审计报告失真，带来致命的审计风险。

《独立审计准则第七号—审计报告》规定了四种审计意见类型。注册会计师必须对被审计单位的内控制度进行测试和评价的基础上，确认企业的内控制度有效性后，才具备会计报表反映的经济内容达到完整性这一些要求。会计资料具备了完整性，所有经济业务内容都纳入了会计报表体系，注册会计师才能按照《独立审计准则》的要求，发表相应的审计意见。实务中，注册会计师对小规模企业内控制度的评价多流于形式，在没有作深入细致的测试的情况下，简单信赖，仅根据账面审计的情况发表无保留意见和保留意见，很少出具否定意见和无法表示意见的审计报告。

但小规模企业大多没有建立内控制度，因此，注册会计师往往通过实质性测试来实现对其评价，所以带有很多的主观判断。因此，注册会计师必须从企业内控制度的关键控制点着手，如货币资金的收付，存货进销存流程的相关手续等，通过测试评价，一旦认为企业内部控制失控，企业往往会存在账外资产，收入不入账，账实不符等问题，直接带来对会计报表完整性的冲击。在这种情况下，注册会计师很难通过追加审计程序来达到审计目的。由于企业内控制度失控，注册会计师无从全面了解审计范围，就无法确定审计范围限制带来的影响程度，故一般不应出具无保留意见和保留意见的审计报告，更多地应发表否定意见和无法表示意见的审计报告。如对企业存货的核实，按照审计准则要求注册会计师必须实施监盘程序。如存货不能核实，应视其对会计报表的影响程度发表相应的审计意见。当企业账面存货金额很小，对会计报表的影响在重要性标准以下，一般可不予披露，但这是建立在对内控制度确信有效的前提下。如企业内控制度失效，大量账外存货已转移的情况下，注册会计师在失控的内控制度前提下很难做出存货对会计报表的影响，发表保留意见和无保留意见都会带来很大的审计风险。

内部控制自查报告〖9〗

四河信用社自接到联社文件《关于印发辽宁省农村信用社“内控和案防制度执行年”活动实施方案》的通知后，认真组织学习，按照省联社提出的活动要求，结合我社实际查找在制度执行力方面存在的突出问题和薄弱环节，对照省联社、银监部门的有关制度文件，全面梳理和审查各项内控和案防制度，现将自查情况汇报如下：

1、我社认真落实贷款“三查”制度，贷款业务都能够按流程操作，规避了操作风险。

2、现金出纳业务能够执行相关文件规定，没有违规现象。

3、负债业务都能严格按制度要求操作，特别是大额存款管理、开销户管理、挂失业务等都能够严格按规定操作。

4、岗位轮换制度，干部交流制度，强制休假制度，亲属回避制度、员工行为排查制度、干部任免监督制度、离任审计制度等我社都能按照省社要求认真执行，确保我社工作的有效开展，稳健运营。

5、安全保卫方面，没有任何违规现象，我社能做到警钟长鸣，对安全保卫工作常抓不懈，对任何细小的问题都能做到及时发现，及时处理，确保我社的资金安全和人员安全。

通过此次对四河信用社内控和案防制度细微全面的自查，未发现我社在制度执行力方面存在突出问题和薄弱环节，但我社会在今后的工作中将内控和案防制度作为工作的重中之重，常抓不懈，切实将内控和案防制度落实到位。

内部控制自查报告〖10〗

区卫生局：

根据上级文件要求，院领导班子高度重视，为保证医院安全维稳工作顺利开展，结合我院工作实际，认真开展维稳工作自查，现将情况汇报如下：

一是及时召开班子成员及全体中干会，第一时间将《区卫生局关于做好近期维护社会稳定工作的通知》的精神和要求进行传达，并明确我院副院长XXX（暂代院长职务）为维护社会稳定的第一责任人，严格落实值班备勤制度；二是加强了安保人员日间及夜间巡查力度，持械上岗，严禁外来人员携带刀具、、易燃易爆等危险物品进入，对安全监控实行动态实时管理，有巡查纪律和询问记录；三是严格执行行政24小时总值班制度，每天不定时对医院重点环节进行督查，要求值班人员不得脱岗，值班备勤人员不得离开成都主城区范围，保持通讯畅通，有值班记录；四是制定有《突发应急事件处理预案》，后勤物资保障充足，建立有安全维稳工作台账；五是加强了信访工作、不稳定因素和重点人员的排查，暂无不稳定事件发生；六是落实院办公室负责信息报送工作；七是积极与辖区派出所、街道办取得联系，已协调好应急对接处理工作。

推荐阅读:

需要更多的内部控制自查报告网内容，请访问至：内部控制自查报告

热门标签:

减负自查报告

幼师自查报告

自检自查报告