预算编制方案

预算编制方案（系列十二篇）。

做好可行性分析是做好工作方案的前提。当决定做某个项目时，领导会根据提交上来的工作方案整合选出最优方案，那么你知道工作方案如何写吗？以下是小编为大家收集的工程量清单及预算控制价编制工作方案，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

预算编制方案 篇1

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范预算程序，强化预算约束，提高资金使用效益，促进学校各项事业可持续发展，根据《中华人民共和国预算法（20xx年修正）》、《高等学校财务制度》（财教[20xx]488号）和《唐山学院财务管理制度》（院发[20xx]79号），结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称预算是指学校根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划，是学校进行各项财务活动的前提和依据。预算内容包括收入预算和支出预算。

第三条预算年度自公历1月1日起至12月31日止。

第二章预算编制原则

第四条量入为出，收支平衡。预算编制以收定支，量力而行。收入预算要全面真实，积极稳妥；支出预算要科学合理，注重实效。

第五条统筹兼顾，突出重点。预算体现学校年度整体的事业目标，保证学校事业顺利进行。优先保障正常运行和人员经费，重点保障教学科研，集中财力支持重点项目。

第六条统一预算，分级管理。学校实行全口径统一预算，统筹安排各项收入与支出；各二级预算单位负责本单位预算的编制、执行与管理。

第七条勤俭节约，注重绩效。严格控制和优化预算支出结构，努力降低运行成本；积极开展预算绩效评价，重点考核支出效益，并作为来年安排预算的参考。

第三章预算管理职责

第八条各单位负责统筹安排各类资金，科学编制本单位的预算草案；严格执行学校批复的预算，合理组织收入，科学安排支出；对本单位预算执行情况进行自我评价；定期向本单位教职工或教代会通报预算批复和执行情况。

第九条学校教务处、后勤管理处、国有资产管理处等有关职能部门根据学校预算项目管理办法负责对专项项目进行审核，对各单位上报的专项项目的必要性、合理性、可行性和使用效益进行评价。要做好专项项目的执行、绩效评价全过程管理，提高专项资金使用效益。

第十条财务处负责预算编制的组织和协调工作。负责对各单位的预算草案进行审核汇总，依据相关规定和学校财力状况，拟定预算建议方案，提请学校相关会议审定通过；负责下达经批准的预算，指导和监督各单位预算执行，进行预算控制；负责进行财务分析并向校领导和上级主管部门报告预算执行情况。

第十一条学校财经工作领导小组负责论证财务预算方案，审议预算执行情况报告和财务决算报告。

第十二条校长办公会负责审议学校财务预算方案；审批10万元（含）以下需动用校长预备费的项目，审议预算执行情况报告和财务决算报告。

第十三条学校党委常委会负责审定学校财务预算方案；审批10万元以上需动用校长预备费的项目，审定预算执行情况报告和财务决算报告。

第四章预算编制内容

第十四条预算由收入预算和支出预算组成，学校的全部收入和支出都应纳入预算。

第十五条收入预算是指学校在预算年度内开展教学、科研及其辅助活动依法取得的各类非偿还性资金的。预算，包括财政补助收入预算、事业收入预算、上级补助收入预算、经营收入预算、租赁收入预算和其他收入预算等。

第十六条支出预算是指学校在预算年度内用于教学科研活动，基本建设及其他资金支出的预算，包括人员经费支出预算、公用经费支出预算和专项经费支出预算。

（一）人员经费支出预算：工资、保险和津补贴等人员支出预算，按照上级规定标准及学校绩效工资方案等编制；学生奖助学金等预算按照上级和学校规定标准编制。

（二）公用经费支出预算：学校对院、系、部实行二级预算管理，二级预算由各院、系、部根据自身事业发展目标和工作计划需要，在学校下达的预算控制数内按要求自主编制；学校对职能部门和教辅单位实行定额标准加公用专项的办法安排预算，公用专项根据上级政策、学校财力和工作重点安排预算。

（三）专项经费支出预算：教学科研建设、实验室建设、图书购置、服务外包、基础设施维修改造、基本建设等专项经费归口职能部门组织编制预算，纳入项目库管理，视学校财力和轻重缓急列入学校财政预算。

第五章预算编制程序

第十七条财务处下达关于编制下一年度预算的方案，各单位根据年度工作目标任务、预算编制的相关规定和要求，参考上一年预算执行情况和支出绩效评价，编制本单位预算。

第十八条各单位年度预算的编制和确定，按照如下程序进行：

（一）各单位按学校要求编制本部门年度预算草案，经过一定范围讨论通过后报财务处汇总；

（二）财务处汇总后编制学校年度预算草案并进行综合分析，征求分管财务校长、校长意见后，将各单位的年度经费预算修改意见反馈各部门；

（三）各单位根据学校提出的修改意见和建议进行调整，调整后的预算方案经本单位领导班子审议通过后报财务处；

（四）财务处再次汇总、分析，编制学校年度财务预算建议方案，经学校财经工作领导小组审议后提交校长办公会审议，根据校长办公会决议编制学校正式预算方案，经学校党委常委会审议批准后，正式下达各单位年度预算。

第十九条？学校支出预算可设置公用经费的2%的校长预备费，用于当年预算执行中的突发事件。？

第二十条学校预算方案批准确定后，除上级主管部门要求或预算收入发生重大变化，一般不得变更和调整，确需调整的`，预算调整方案要经财经工作领导小组审议，校长办公会和党委常委会审定批准。

第六章预算执行

第二十一条各单位要严格执行预算，并对执行结果负责。

第二十二条负责落实预算收入的单位按照相关规定，及时足额完成预算收入，不得违规收费，不得截留、占用和挪用预算收入。

第二十三条各单位按照预算方案确定的项目、标准、范围、额度和时间安排支出，保证预算执行进度和质量。除预算批复前可参照上年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度基本支出外，不得无预算安排支出。

第二十四条各单位年度预算执行过程中，因不可预见情况确需存量调整的，应按以下程序进行审批：3万（含）以下的经费由分管财务校长和校长审批，3万元-10万元（含）的经费由校长办公会审定批准，10万元以上的经费需提交党委常委会审定批准。

第二十五条年度预算结余资金，由学校收回统筹用于下一年度预算安排。年度结转资金，按财政要求支出。

第七章决算

第二十六条决算是对年度预算执行情况的梳理和总结，是对年度各项收入和支出的确认，是对学校全年财务状况和财务成果全面真实的反映，是学校决策的重要依据。

第二十七条财务处按照上级主管部门规定实事求是编制年度财务决算并按时上报。

第二十八条财务决算及分析结果需报告学校财经工作领导小组、校长办公会和党委常委会。

第八章预决算公开

第二十九条学校在门户网站设立财务公开专栏，由财务处负责按照上级有关规定，向社会公开预算和决算的相关信息。

第三十条学校各单位应完善内部民主理财和监督机制，定期在全体会议或二级教代会上公布本单位财务预算方案和预算执行情况，切实保证本单位财经活动的健康有序运行。

第九章预算绩效管理

第三十一条预算绩效管理主要包括对各单位预算执行情况的评价以及根据评价结果所采取的管理措施。

第三十二条各单位在预算编制时，应对本部门整体支出和项目支出设定绩效目标，严格执行批复的预算，加强支出管理，确保预算绩效目标得以实现。

第三十三条财务处应定期对全校和各单位预算执行情况进行统计分析。

第三十四条学校逐步建立和完善预算执行绩效评价制度，将预算执行绩效情况纳入相应的考核体系。

第十章预算监督

第三十五条财务处定期向分管财务校领导汇报本年度预算执行情况，并对出现的问题提出相应的应对措施。

第三十六条学校教职工代表大会对学校预算执行情况进行监督。

第三十七条监察审计处负责对学校各级预算的执行情况进行监督，并定期将预算执行情况及监督结果报学校分管纪委和财务的领导。

第三十八条各单位预算执行情况将纳入党风廉政建设责任制考核体系和任期经济责任审计。

第十一章附则

第三十九条本办法由财务处负责解释。

第四十条本办法自颁布之日起施行，《唐山学院预算管理办法》（院发[20xx]19号、《唐山学院预算管理实施细则》（院发[20xx]24号同时废止)。

预算编制方案 篇2

1、目的和意义：为加强集团的经营管理，强化内部控制，防范经营风险，降低成本，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本制度。

2、定义：预算是所有以货币及其他数量形式反映的有关企业未来一段期间内全部经营活动各项目标的行动计划与相应措施的数量说明。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、追加调整、修正、检查及考核等管理方式的总称。公司预算管理是以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制公司经济活动的一种管理方式。

3、预算期间：年度预算期间与会计期间一致，即公历1月1日至12月31日。

4、预算管理范围：本规定适用集团及所属各公司。

5、预算管理的基本任务：

5.1确定经营目标并组织实施；

5.2明确集团所属公司内部各部门预算管理的职责和权限；

5.3对集团所属公司经营活动进行控制、监督和分析。

6、预算管理的基本原则：“量入为出，综合平衡；效益优先，确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施；规范运作，防范风险。”

7、预算的内容：预算内容包括业务预算、财务预算、专项预算及其他预算。

7.1业务预算：是指与企业日常经营活动直接相关的经营业务的各种预算。具体包括成本预算、工资福利预算、销售预算、生产预算、采购预算、销售费用预算、管理费用预算等；

7.2财务预算：是指一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容；

7.3专项预算：包括资本投资预算与筹资预算；

7.4其他预算：包括党、工、团、妇联等预算经费支出。

8、预算管理的组织机构：集团建立由董事会、预算管理委员会、各预算责任部门构成的三级预算管理体系。

8.1集团董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定集团所属公司年度经营目标，审批年度预算方案及其调整方案。

8.2集团成立预算管理委员会，由董事长、总裁及所属公司总经理、有关部门的主要负责人组成。各公司预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及审议预算执行情况报告，向董事会提交预算草案和预算调整草案，组织考核与监督预算执行。

8.3预算管理委员会的办事机构设在集团所属公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。

8.4集团所属公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司财务预算的综合平衡。

8.5集团所属公司各部门之间和部门内部班组之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权责明确。各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。

9、预算管理组织的组成、职责及部门目标

9.1公司预算管理委员会组成：

主任委员：总经理副主任委员：副总经理委员：厂长、各部门主管、车间主任执行秘书：财务部经理

9.2预算管理委员会的职责：

9.2.1起草、修改、拟定并上报公司的年度经营目标及方针；

9.2.2审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项；

9.2.3协调各部门间的矛盾或分歧事项；

9.2.4编制、修改、拟定并上报公司的年度预算；

9.2.5环境变更时，经营方针的变更及预算的修正；

9.2.6向集团上报本公司预算执行情况表和预算执行分析报告。

10、预算的编制与审批

10.1公司预算编制

10.2公司预算的编制

10.3公司预算的审批

11、预算的执行与控制

11.1公司预算一经批准下达，即具有指令性，各预算责任部门必须认真组织实施。各预算项目在实际执行中进行

11.2公司预算作为预算期内组织公司内部生产经营活动、进行筹融资活动的基本依据。

11.3预算内资金的拨付报销

12、预算修正

12.1预算修正的条件：在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，在目标偏离值达到20%以上时，公司预算委员会可以在年度中期即每年6月份进行预算修正。

12.2预算修正的基本原则：

12.2.1目标一致原则，即预算修正事项不能偏离公司发展战略和年度经营目标的要求；

12.2.2讲求效益原则，即预算修正方案在经济上应当能够实现最优化；

12.2.3责任落实原则，即对常规事项产生的预算执行差异，应当责成预算执行单位采取措施加以解决；

12.2.4例外管理原则，即将预算修正的重点放在预算执行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键差异方面。

14、预算执行审计检查：为确保预算的有效执行，由集团财务和审计处组织实施，不定期对各公司的预算执行过程实行监控和检查，检查内容主要包括：预算报销的正确性、预算追加调整流程是否符合规定、是否有超标准定额报销、预算执行报表的及时性、准确性，预算执行分析报告的及时性完整性有效性，各公司总经办是否按规定进行人事行政可控费用的登记控制等方面进行检查，预算执行跟踪及整改的及时性有效性等。

14、本规定由集团财务和审计处负责解释。

15、本规定自颁布之日起执行。

预算编制方案 篇3

一、项目概述

本工程造价咨询服务方案旨在为xx项目提供全面、专业、高效的造价咨询服务，确保项目成本控制在合理范围内，提升资金使用效率，助力项目成功实施。项目位于xxxx，总建筑面积约为xxx平方米，预计总投资额为xx万元。

二、服务目标

精准造价估算：通过详尽的市场调研与数据分析，为项目提供精确的投资估算及成本控制方案。

优化设计方案：从造价角度对设计方案进行评审与优化，减少不必要的浪费，提升项目的经济效益。

有效过程管理：在项目实施过程中，对造价进行动态监控，及时发现并处理造价偏差，确保项目按计划推进。

准确竣工结算：协助业主完成竣工结算工作，确保结算结果准确无误，保障双方权益。

三、服务内容

前期阶段：

项目可行性研究中的投资估算编制。

协助编制项目招标控制价及工程量清单。

对投标文件进行造价方面的评审。

设计阶段：

对初步设计概算进行审核与调整。

协助进行施工图预算的编制与审核。

提出设计优化建议，以降低建造成本。

施工阶段：

定期跟踪施工进度，进行造价动态监控。

审核设计变更与工程签证的'造价影响。

协助处理工程款支付及索赔事宜。

竣工阶段：

协助编制竣工结算报告。

对施工单位提交的结算资料进行审核。

参与竣工审计，确保结算结果准确无误。

四、服务团队与资质

本项目造价咨询服务团队由具备多年工程造价咨询经验的注册造价工程师及专业团队组成，团队成员均持有国家相关职业资格证书，熟悉国家及地方造价管理政策法规，能够为客户提供高质量、高效率的造价咨询服务。

五、服务流程

需求分析：与业主深入沟通，明确项目需求及造价咨询目标。

方案制定：根据需求分析结果，制定详细的造价咨询服务方案。

方案实施：按照既定方案开展各项造价咨询工作，定期向业主汇报工作进展。

成果交付：编制并提交完整的造价咨询报告及成果文件，协助业主进行成果验收。

后续服务：提供必要的后续支持与咨询服务，确保项目顺利实施。

六、质量控制与风险管理

质量控制：建立严格的质量控制体系，对咨询成果进行多层级审核与把关，确保成果的准确性与可靠性。

风险管理：识别项目实施过程中可能存在的造价风险，制定风险应对措施与预案，降低风险对项目造价的影响。

七、沟通与协调

建立有效的沟通机制，与业主、设计单位、施工单位等各方保持密切联系与沟通，确保信息的及时传递与问题的有效解决。在项目实施过程中，积极协调各方关系，促进项目顺利推进。

八、服务费用与支付方式

根据项目的具体情况与服务内容，双方协商确定合理的服务费用标准与支付方式。服务费用通常采用分阶段支付的方式，确保服务的顺利进行与双方的权益得到保障。

预算编制方案 篇4

1.目的

为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理,便于财务部门统筹安排,灵活调配、运用好资金,使其充分发挥经济效用,通过实行预算管理达到降低经营成本,强化增收节支,完善内部核算机制,提高公司经济效益的目的。集团所属各子公司,除应按年度编制资金预算计划外,还应逐月编制资金预计收、支平?表,以保证运营资金得到合理安排。

财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有价证券,这部分资金是维系企业正常运营的基础。因此,为保证运营资金的有序管理,特制定本办法。

2.应用范围

适用于集团职能部门及各子公司。

3.职责

3.1集团职能部门及各子公司负责本部门资金预算计划制定,由主管副总裁按规定要求逐级审批。

3.2集团职能部门及各子公司资金预算计划,由集团财务部门严格按照审批计划审核报销,对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。

4.具体规定

4.1集团各子公司应结合本公司实际情况编制完成年度经营预算管理计划书,并在此基础上,于每月28日之前,编制完成次月资金收、支预算表,逐月上报集团计财部分管会计一份,集团财务总监一份,主管副总裁一份。财务总监分析汇总后上报总裁。

4.2集团计财部应于每月30日前编制完成次月资金来源与运用预算汇总表,并于次月3日前,编制完成各子公司上月实际与预算资金来源与运用分析表及汇总表。分别报送子公司经理、集团财务总监、主管副总裁。财务总监分析汇总后上报总裁。

4.3各子公司的收入计划(预算)依据本公司销售条件、劳务合同、收费协议以及收款期限等,预计可收(兑)金额编制。

4.4各子公司的资本性支出、原材料、工程劳务、商品采购支出计划(预算)依据本公司购置合同及工程进度、供货时间等,预计资金支出计划。

4.5各子公司经常费用的支出,包括销售费用、管理费用、财务费用依据以往实际发生额,结合本年度预算合理编制。

4.6月份资金预算计划未列的支出项目,超支金额在10000元以内的,须经主管副总裁批准,并加情况说明。金额超过10000元的必须经总裁批准。否则计财部不予报销。

4.7对于超出预算计划的说明,要求注明超支的原因,预计今后费用增长幅度,提出具体消化的措施。

4.8由于业务范围扩大和缩小,经董事会同意可根据实际情况调整年度预算计划或月份资金使用计划。

预算编制方案 篇5

第一章：总则

第一条：为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。

第二条：本制度适用于单位内部的预算业务管理。

第三条：预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。

第四条：制定依据：

1、《中华人民共和国会计法》；

2、《中华人民共和国预算法》；

3、《行政事业单位内部控制规范（试行）》；

4、《关于州本级机关事业单位财政预算管理暂行规定》。

第二章：管理机构及职责

第五条：成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能：

1、审定预算业务内部管理制度；

2、确定单位预算管理的政策，办法和要求；

3、审定年度预算编制总体目标和总体要求；

4、研究审定单位预算草案，个性是重大项目立项和经费分配使用计划；

5、协调解决预算编制和执行中的重大问题；

6、听取预决算执行状况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各业务部门按照进度执行预算并改善预算执行中存在的问题；

7、审批预算追加调整方案；

8、审定单位决算和绩效评价报告；

9、其他相关决策事项。

第六条：成立由财务部门负责人组织领导，xx采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构（以下由财务部门代指），履行预算日常管理职能：

1、草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度；

2、拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定；

3、组织和指导业务部门开展预算编制工作；

4、汇总审核各业务部门提交的预算推荐数，进行综合平衡，构成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批；

5、组织业务部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整；

6、将财政部门按照法定程序批复的单位预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至业务部门；

7、跟踪、监控、定期汇总分析预算执行状况，向预算管理委员会提交预算执行分析报告；

8、汇总审核各业务部门提交的预算追加调整申请，构成预算调整方案，报预算管理委员会审议；

9、协调解决预算编制和执行中的有关问题；

10、编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批；

11、做好其他相关工作。

第七条：以各业务部门为单位成立预算业务管理执行机构（以下以业务部门代指），组织开展本部门或本岗位的预算编制工作，并严格执行审批下达的预算，利用分配到的经济资源开展业务工作，完成工作目标。预算业务管理执行机构主要职能：

1、带给编制预算的各项基础资料，根据本部门或本岗位的工作计划提出预算推荐数；

2、按照财务部门的要求及本部门或本岗位的工作计划对预算控制数进行分解、细化，落实到本部门的具体工作及相关岗位；

3、严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算；

4、根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请；

5、配合财务部门做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要求解决本部门或本岗位预算执行中存在的问题；

6、执行其他相关任务。

第三章：预算编制

第九条：预算编制按照以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，当年实现收支平衡。

第十条：财务部门应按同级财政部门预算年度部门预算编制原则、资料、方法、要求部署本单位和所属单位预算编报工作，提出本部门和单位预算编制总体要求。

（一）业务部门按照预算编制要求，根据本部门或本岗位预算年度工作计划和经济活动资料，对完成各项工作任务所需的基本支出和项目支出进行合理测算，提出预算推荐数；

（二）业务部门提交的预算推荐数，根据业务部门的具体工作计划、工作安排及资金额度的合理性进行审核后，上报财务部门审核；

（三）财务部门对各项基本支出和项目支出预算是否贴合人员定额、实物定额等标准、是否贴合严格控制“三公经费”、差旅费、会议费、培训费、一般性支出等政策要求，是否建立预算绩效管理目标等合规性要求进行审核，并构成本部门预算草案；

（四）财务部门将预算草案上报预算管理委员会审批。对建设工程、大型修缮、信息化项目及大宗物资采购等重大事项，应按要求对业务事项的目的、方案的可行性、计划的科学性及金额的合理性等方面进行综合立项评审。

第十一条：经预算管理委员会批准的预算草案，由财务部门在“一上”阶段报送同级财政部门。

第十二条：财务部门对同级财政部门在“一下”阶段下达的预算控制数进行分解，上报预算管理委员会审批后下达给业务部门。业务部门在控制数额度内对需要进行压缩或调整的项目重新细化调整，财务部门审核汇总构成调整后的预算草案，预算管理委员会审批后，由财务部门将调整后的预算草案在“二上”阶段报送同级财政部门。

第四章：预算执行

第十四条：业务部门要严格按批复预算执行，不得随意调整、改变资金用途。因特殊原因确需调整的，应按规定办理审批手续。

第十五条：业务部门根据实际工作需要、项目实施进度及批复的预算，编制本部门的月份资金使用计划报归口管理

部门和财务部门审核。

（一）财务部门重点对月份资金使用计划是否在预算指标范围内、是否贴合规定的支出标准和支出方向、是否贴合单位内部管理制度相关要求、是否提交相应的文件和单据等方面进行审核；

（二）业务部门按批准后的用款计划组织经济活动和项目建设，需要办理xx采购和投资评审的要按有关政策规定和程序履行相关手续。财务部门在同级财政部门拨付的预算限额内按单位财务制度的具体规定支付资金。

第十六条：由于外部环境、xx政策和不可抗力等因素影响，或根据实际需要务必增加的支出，应办理预算追加调整。

（一）：业务部门提出预算追加调整申请，详细说明追加理由、推荐方案、调整前后预算指标的比较及所带来的影响等资料，同级财政部门审核；

（二）报财务部门审核汇总，构成预算调整方案，报预算管理委员会审批透过后，由财务部门向主管部门提出申请，主管部门本着勤俭节约、确保工作需要的原则，认真研究提出意见，经部门预算管理委员会群众研究后，按规定程序和权限分别报上级部门。

第十七条：建立预算执行分析机制。财务部门应定期通报各业务部门预算执行状况，重点通报建设项目、大宗物资采购等重大预算项目执行状况。预算管理委员会定期召开预

算执行分析会议，审议预算执行阶段性报告，研究解决预算执行中存在的问题，提出改善措施，提高预算执行的有效性。

第五章：决算和预算绩效管理

第十八条：财务部门负责本单位会计核算，按照同级财政部门决算编制要求和单位实际经济业务进行年终决算，编制决算报表和分析报告。

第十九条：决算编制应真实、完整、准确、及时。决算编制完成后，应由专人进行审核。重点对决算报表资料是否完整，数据是否真实、准确、与会计账簿的相关数据是否一致、与财政部门和业务部门带给的对账数据是否相符、是否贴合报表间、报表内各项目间的逻辑关系。审核人员审核后要进行签字确认。

第二十条：财务部门加强决算分析工作，重点分析业务部门预算执行状况、资金和实物资产使用状况、各项支出安排是否合理、项目支出是否到达既定的效果，对存在的问题提出改善推荐，构成分析结果报告，报送预算管理委员会，并反馈给各业务部门，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算和决算相互反映、相互促进的机制。

第二十一条：加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

第二十二条：业务部门根据单位总体发展目标和各自的职能分工及项目建设状况，思考经济效益、社会效益和环境效益等因素，制定本部门具体的项目预算绩效目标，并根据实现预算目标的需要测算资金投入、编制预算，财务部门审核。经财务部门审核汇总，报预算管理委员会审批后，随同部门预算上报财政部门。

第二十三条：建立预算执行监控机制。财务部门加强与各业务部门的沟通，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对各业务部门预算执行状况进行跟踪问效，及时发现和纠正预算执行中的偏差，确保业务部门开展各类业务事项均贴合预算要求，并依据相关工作计划和定额标准严格执行预算。

第二十四条：建立绩效评价制度。财务部门负责组织本单位绩效评价工作，并将预算执行的效果和效率纳入业务部门和个人的考核和奖惩范围。财务部门编制绩效评价报告报预算管理委员会审查，结果反馈给各业务部门，并按要求上报同级财政部门。

第二十五条：加强绩效评价结果的运用。对于绩效评价结果较好的业务部门，在以后年度分配方面给予优先思考；对于绩效评价结果较差的业务部门，应进行整改，并对以后年度的项目立项和预算分配从严把关和控制。

预算编制方案 篇6

一、项目背景

随着经济的快速发展和建设项目的不断增多，工程造价咨询服务在项目建设过程中的重要性日益凸显。我们致力于为客户提供专业、高效、准确的工程造价咨询服务，以确保项目的顺利实施和投资效益的最大化。

二、服务目标

1、为客户提供全面的工程造价咨询服务，包括项目投资估算、工程预算编制、工程结算审核等。

2、协助客户进行项目成本控制，提高项目的经济效益。

3、确保工程造价的准确性和合理性，为项目决策提供可靠依据。

三、服务内容

1、项目投资估算

收集项目相关资料，包括项目规划、设计方案、市场价格等。

采用科学的`估算方法，对项目的总投资进行估算。

提供投资估算报告，为客户的项目决策提供参考。

2、工程预算编制

熟悉项目设计图纸和施工方案，准确计算工程量。

根据市场价格和工程定额，编制工程预算书。

对工程预算进行审核和调整，确保预算的准确性和合理性。

3、工程招标代理

协助客户编制招标文件，明确招标要求和工程造价相关条款。

组织招标答疑会，解答投标人对招标文件的疑问。

参与开标、评标工作，确保招标过程的公平、公正、公开。

4、工程施工阶段造价控制

对工程进度款进行审核，确保支付的合理性和准确性。

对工程变更进行造价分析，控制变更费用。

定期进行工程造价动态分析，及时发现和解决造价问题。

5、工程结算审核

审核施工单位提交的工程结算资料，确保资料的真实性和完整性。

对工程结算进行审核，确定工程的最终造价。

提供工程结算审核报告，为客户的项目结算提供依据。

四、服务团队

我们拥有一支专业的工程造价咨询服务团队，团队成员均具备丰富的工程造价咨询经验和专业知识。团队成员包括：

1、注册造价工程师：负责项目的总体策划和管理，对工程造价进行审核和控制。

2、造价工程师：负责工程量计算、工程预算编制、工程结算审核等具体工作。

3、招标代理人员：负责工程招标代理工作，确保招标过程的规范和公正。

4、项目管理人员：负责项目的协调和沟通，确保服务工作的顺利进行。

五、服务流程

1、项目前期准备

与客户沟通，了解项目需求和目标。

收集项目相关资料，进行现场勘查。

制定项目服务计划和工作方案。

2、项目实施阶段

按照服务计划和工作方案，开展各项服务工作。

定期与客户沟通，汇报工作进展情况。

及时解决项目实施过程中出现的问题。

3、项目总结阶段

完成各项服务工作，提交服务成果。

对项目服务工作进行总结和评价。

听取客户的意见和建议，不断改进服务质量。

六、服务质量保证措施

1、建立完善的质量管理体系，对服务过程进行严格控制。

2、加强对服务团队的培训和管理，提高团队的专业素质和服务水平。

3、采用先进的工程造价咨询软件和技术，提高工作效率和准确性。

4、建立客户反馈机制，及时了解客户的需求和意见，不断改进服务质量。

七、服务收费标准

我们将根据项目的规模、复杂程度和服务内容等因素，合理确定服务收费标准。服务收费方式可以采用固定总价、基本收费加绩效收费等方式，具体收费标准将在与客户签订的服务合同中明确。

我们将以专业的团队、优质的服务、合理的收费，为客户提供全方位的工程造价咨询服务。我们相信，通过我们的努力，一定能够为客户的项目建设提供有力的支持，实现项目的投资效益最大化。

预算编制方案 篇7

一、预算编制

1、乡镇财政应按照全面推行综合预算的要求编制年度财政预算。乡镇单位预算收入的编制:遵循所有经常性收入纳入预算的原则。将各单位的行政事业性收费收入、罚没收入、其他预算收入、财政补助收入纳入预算收入管理。

2、乡镇单位预算支出的编制:遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则。按照个人经费、公用经费、专项经费的顺序安排支出预算，确保工资有保障。预算编制草案，报经乡镇政府审核和乡镇人民代表会审议通过，然后以政府名义行文下达执行。

二、预算执行

1、收入征管部门必须依照法律、行的规定，及时、足额征收预算内外收入。任何部门都不得以任何形式擅自减征、免征、缓征或截留、占用、挪用应征收入。

2、严格按照预算计划，按进度、按程序拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款。

3、对本级财政预算安排的.专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不得随意更改用途，更改计划。

三、预算调整

预算调整遵循合理、合法的原则。合理是指调整有依据，有调整项目，有调整金额;合法是指预算调整须经乡镇政府审核，乡镇人通过。

四、决算

决算遵循按预算计划或调整计划的原则。决算要求:年度终了时，应及时清理全年收入、支出数字的往来款项，做好决算数字的对帐工作。决算各项数字必须真实、准确，不得以估计数字替代，不得弄虚作假。

五、预算监督

1、乡镇财政预算执行情况和决算向本级人民代表会报告并接受监督。

2、乡镇财政预算执行情况和决算接受县政府有关职能部门的监督和审计。

3、乡镇财政总预算会计对不规范的口头交办，便条批复的拨款必须坚持原则，一律拒绝办理，否则，将严肃查处并追究有关人员责任。

预算编制方案 篇8

一、目的

为了加强公司预算管理，建立科学、高效、有序的预算管理体系，规范企业运作，防范经营风险，明确企业经营目标，发挥资产最大效益，保障国有资产保值增值，促进企业提高经营管理水平和经济效益。

二、定义及原则

2.1定义

本规程所称预算是指以价值形式反映的企业经营计划。预算管理是指以预算为工具，通过预算编制、审批、执行与控制、调整、分析、考核等管理活动，以确保企业经营目标实现的过程。

2.2原则

预算管理的原则是：量入为出，综合平衡；优化投向，突出重点；目标控制，分级实施；权责明确，规范管理；强化效益，防范风险。

三、适用范围

本规程适用于公司各部门、单位和控股子公司。

四、预算管理的组织与职责

4.1公司建立“金字塔”型预算管理体系，即公司、职能部门、班组、个人，形成一级对一级负责，层层分解，层层落实，层层考核的管理体系，确保预算顺利执行。

4.2全面预算管理委员会是各单位预算管理的决策机构，负责审批公司预算管理制度、预算方案，批准预算考核兑现方案等。全面预算管理委员会设主任一名，由董事长担任，其他成员包括总经理、财务总监、执行董事、独立董事，其中，执行董事和独立董事分别为1至2名。

4.3总会计师（财务总监）指导公司的预算，并对各部门预算管理工作的实施进行总体监督。财务部门编制的汇总预算草案，经总会计师（财务总监）审核和修改后，提交全面预算管理委员会讨论。

4.4财务部门是预算管理总的归口部门，不但要负责主营业务成本、税金、管理费用、财务费用、长期股权投资及投资收益、营业外收支、利润、融资、还贷、现金流量、资产、负债、所有者权益等的预算编制、执行、控制和分析，而且要以各部门的业务预算为基础编制整体预算。财务部门内部应设置专职的预算管理员岗位，在财务部主管的指导下履行以下职责：建立健全各单位预算管理制度，组织公司预算编制、审查、汇总、平衡、上报、下达、修订、分析、控制、考核、报告等具体工作，向总会计师提交预算报告草案，对预算执行实施财务监督等。

4.5相关职能部门和子公司是预算管理的一般归口管理部门，按照职责分工具体负责本部门分管业务、指标的预算编制、执行、分析、控制工作。各相关职能部门及子公司经理应作为本部门预算管理的直接负责人，组织实施本部门的预算工作并就相关情况与财务部预算管理员进行沟通。

4.5.1基础建设处：负责大中型基本建设、项目前期等投资预算编制、执行、控制和分析。

4.5.2生产部门：负责单位产品人工工时定额以及直接材料耗费定额的确定、各产品当期产量以及在产品库存量计划等项目的预算编制、执行、控制和分析。

4.5.3营销部门：负责各类产品的销售计划的制定以及销售价格的估计。

4.5.4人力资源部门：负责工资基数、效益工资、定员、社会保险支出、劳动保护及培训费等预算编制、执行、控制和分析。

4.5.5质量管理部门：负责质量成本与费用等预算编制、执行、控制和分析。

4.5.6条件保障部门：负责相关管理费用的预算编制、执行、控制和分析。

4.5.7研究发展部门：负责相关研发项目费用支出的预算编制、执行、控制和分析。

五、预算管理内容

5.1公司实行全面预算管理。各单位和各部门各项经营活动的各个环节均应纳入预算，实施预算控制。

5.2预算主要包括损益性预算、资本性收支预算、现金流量预算、资产负债预算。

5.3损益性预算反映预算期内企业利润目标及其构成要素情况，包括收入预算、成本费用预算等内容。

5.4资本性收支预算反映预算期内企业资本性资金的筹集和使用情况，包括筹资预算，基本建设、前期项目、技术改造、科技开发、小型基建、还贷等项目资金使用预算等内容。

5.5现金流量预算反映预算期内企业现金流入、流出情况，包括现金流入、流出及其构成要素预算、应收账款回款率预算等内容。

5.6资产负债预算反映预算期末企业资产、负债、所有者权益的情况。

5.7各职能部门及子公子要根据长远发展规划编制中长期预算，并结合各年度实际目标分解编制年度预算。中长期预算引导年度预算，年度预算根据外部市场变化和内部资源配置动态平衡优化中长期预算。

六、预算编制和审批

6.1预算编制和审批流程

所属单位

公司相关职能部门及子公司

财务部预算管理员

公司总会计师

公司全面预算管理委员会

公司董事会

1、确定公司年度发展战略、经营目标

2、编制年度预算编制大纲

3、审核年度预算编制大纲

4、编制各部门相关预算

5、审核所属单位上报相关预算

6、汇总、平衡各单位（部门）预算形成总预算草案

7、审核并修改总预算草案

8、审批总预算方案

9、报董事会会审议通

10、下发预算方案

6.2预算编制和审批职责划分表流程环节

1、确定公司年度发展战略、经营目标

2、编制年度预算编制大纲

管理组织公司全面预算管理委员会公司财务部预算管理员

职责与权力

根据宏观经济形势、公司董事会决议等制定公司发展战略、经营目标等，并据此确定年度预算控制的重点。根据公司战略将公司经营目标分解到所属单位和部门，编制年度预算大纲，大纲中应体现各部门各收支项目预算的基准数，预算基准数的确定取决于公司经营战略目标、年度预算控制的重点、以前年度实际发生数以及截至大纲编制时的各种公允信息。

3、审核年度预算编制大纲

总会计师

审核年度预算编制大纲是否和公司发展战略、公司经营目标一致，能否指导所属单位预算编制，预算基准数是否合理，对不合理部分做出适当修正。

4、编制各单位（部门）相关预算5、审核所属单位上报相关预算

所属单位公司相关部门公司预算管理员

根据预算编制大纲编制各单位相关预算并上报，对相关预算基准数与预期情况不一致之处提出异议。审核各单位预算是否与预算编制大纲一致，是否遵循相关的标准，符合客观情况和实际需要，是否合理等，对不符者提出修改意见。

6、汇总、平衡各单位（部门）预算形成总预算草案

公司预算管理员

根据预算编制大纲对各部门上报的预算数与预算基准数的差异进行统一平衡，初步确定各部门各收支项目的预算批准数，并汇总各单位预算形成公司总预算草案。

12月底12月中旬11月底11月下旬11月中旬时间11月初

7、审核总预算草案公司总会计师审核总预算草案是否与预算编制大纲一致，各单位预算编制依据是否充分，复核各部门各收支项目的预算批准数的合理性。

1月初

8、审批总预算方案公司全面预算

管理委员会

讨论总预算方案是否与公司发展战略、年度经营一致，各部分预算是否科学、合理，最终确定各部门各收支项目的年度预算数。

1月中旬

9、审议通过总预算方案

10、下发预算方案

公司董事会讨论总预算方案是否确保各股东利益，是否与公司发展战略、年度经营一致。

1月下旬2月中旬前

公司预算管理员

根据总预算方案编制并下发所属单位执行预算。

七、预算执行、控制和调整

7.1年度预算一经确定，必须严格执行。任何部门和个人不得超越权限调整、变动预算。

7.2各部门主管在本部门各项费用的预算总额内进行统一调控，根据预期情况上报的单项费用预算大于批准额度的部分，实际执行中费用确实无法控制在批准额度的，可用本部门其他费用的节余部分进行适当弥补，以保证对部门费用预算总额的控制。部门费用总额超过预算总额的，应对部门的年度综合业绩考评进行适当扣分，每超过1%再按一定比例进行加计扣分，无特殊情况下，部门费用总额不能超过预算总额的10%，超过部分财务部门不予办理支付。如有特殊情况，由部门主管提交书面申请报总会计师审核，对于确实属于超预期的特殊费用增加项，总会计师予以批准，并由预算管理员记录备案，内审部门根据备案情况定期对经批准的超预算事项进行复核，并就复核结果向全面预算管理委员会报告。

财务部门应实时监控预算执行情况，对未纳入年度预算或虽列入预算但支付内容发生变化的支出不予办理，预算内项目未按规定程序审核、批准的不得付款，对于各部门内部费用间的预算额度弥补情况应及时进行记录和备案，并作为下年度预算调整的依据。预算管理员按照费用预算总和的10%确定预算超支准备，作为预算费用的加成项计入预算损益。

7.3建立完善的事前、事中、事后的预算控制体系，保证预算的执行。

7.3.1目标责任分解制度：各职能部门及子公司根据公司总部批复的年度预算，必须按责任进行分解落实，最终到岗位、到个人，使得每一位员工明确各自的目标和责任，形成全方位的预算执行责任体系，同时按季度、月度进行分解，并严格贯彻执行。

7.3.2定期分析与责任报告制度：各职能部门及子公司通过预算执行过程中的日常记录、计算和积累的有关数据，定期编制预算分析与责任报告，将实际发生数与预算分解数进行比较分析，揭示成绩及问题，责任报告的内容应与目标责任的分解层次相对应，并细化到岗位。各职能部门要按时报送月度、季度和年度预算分析与责任报告，子公司要按时报送季度、年度预算分析与责任报告。月度、季度报告于月度、季度终了10日后报送公司财务部门。年度报告随年度会计决算报告同时上报公司财务部门。

7.3.3预算反馈控制制度：各职能部门和子公司根据预算分析与责任报告揭示的成绩及问题，分析原因，及时总结经验，对存在的问题采取有效措施加以纠正，并在下期责任报告中对纠正措施的实施情况予以评价。公司财务部门根据汇总的预算分析与责任报告，对年度预算目标实现的可能性进行综合评价，确定影响预算目标实现的关键环节，并据此确定下一阶段预算责任落实的重点。

7.4预算一经批准，原则上不得调整。预算执行中遇到下列情况，应及时编制预算调整方案，于每年9月底前上报公司。

7.4.1国家政策变化、不可抗力因素、市场形势发生重大变化，对预算收入或支出产生重大影响；

7.4.2公司内部体制改革、经营战略进行重大调整或发生重大财务事项；

7.4.3公司各有关部门提出且经预算管理委员会审议的其他事项。7.5公司预算调整方案由预算管理归口管理部门提出调整意见，报财务部初审，由财务部提出草案，总会计师审查，报全面预算管理委员会批准后执行。未经公司全面预算管理委员会批准，各部门、各单位不得擅自调整预算。另外，财务部预算管理岗汇总预算完成情况并进行分析，可根据实际情况的.变化提出调整建议。

八、预算分析和考核

8.1预算分析由有关职能部门、子公司和财务部门共同完成。有关职能部门及子公司负责分管业务或子公司整体预算执行情况的专业分析；财务部门在专业分析的基础上，进行预算总体执行情况分析，撰写分析报告。

8.2预算分析采取定期分析和不定期专项分析相结合的办法。定期分析是对预算执行情况进行的例行分析，可作为前述预算责任报告制度的一部分来开展。另外，各职能部门可根据企业管理需要、预算执行过程中出现的特殊情况或重大问题组织预算专项分析。预算专向分析可结合经济活动分析会进行，亦可单独进行。

8.3预算分析主要内容包括：

8.3.1企业预算执行情况及存在的主要问题；

8.3.2企业经营方针、经营战略、重要经营措施对损益预算的影响；

8.3.3企业的投融资方案对资本性收支预算的影响；

8.3.4企业外部经营环境变化对企业预算完成的影响；

8.3.5影响预算完成的其他因素；

8.3.6解决预算执行偏差的措施；

8.3.7对全年预算完成情况的预测；

8.4公司财务部对公司预算执行情况进行定期分析，并向总会计师或全面预算管理委员会汇报。对预算执行过程中出现的重大问题应及时向预算管理委员会和全面预算管理委员会报告。

8.5公司建立预算管理考核制度。公司财务部每年对各子公司、职能部门预算管理工作进行考核、评价，并将考评结果报总经理办公室。年度预算的执行情况将作为各职能部门和子公司经营业绩的考评依据，岗位预算责任的落实情况将作为员工绩效的考评依据，另外，各部门预算责任报告编制的规范和完整程度将作为评价部门经理工作质量的指标之一。

九、全面预算与计划、预测之间的关系说明

9.1预测具体来说是公司对外界市场情况和内部资源所做的预测。预测结果只与内外部情况相关，不受公司战略目标和公司年度经营目标影响，是制定计划和预算的依据。

9.2计划是在预测的基础上，根据公司战略目标和年度经营目标制定，包括公司主要生产经营活动的各项计划，如销售计划，生产计划，物资能源计划，采购计划等，此外所指计划只是公司和各部门及生产单位所有计划的一部分，作为制定预算的依据。

9.3全面预算方案是在对市场情况及内部资源状况充分分析研究的基础上，对涉及全面预算的计划进行进一步的细化和量化，同时制定并细化各项费用控制指标、资金流转控制指标，以形成一个完整的具备一定风险防范措施的资源优化配置方案。

9.4预测和计划是全面预算的基础。计划及预算编制之前，由公司预算管理员根据上期会计报表以及各种基础核算资料，同时考虑外部经营环境的变化，编制下年度的业务及财务预测表，业务预测又分为销售预测和生产预测，用于计划公司的基本经济业务，包括销售收入、销售费用、货款回收、各项采购预测、产品成本预测、生产量预测、各种生产物资、水电汽等能源需求计划及预测、制造费用预测、库存物资结存预测、工资及工资附加费分摊预测、差旅费预测等。财务预测是关于资金筹措和使用的预测包括现金预测、长期资本支出预测、长短期借款预测、预测会计报表等。

9.5预测表编制完成后，由预算管理员报送至公司战略投资委员会，作为编制年度计划的依据。战略投资委员会根据公司的长期战略及竞争环境变化分析，拟定年度经营总体目标并下达至公司各部门，由各部门制定各项年度计划表，并汇总至总经理办公会，由总经理办公会进行总体平衡。

9.6计划表编制完成后，由总经理办公会报送公司全面预算管理委员会，全面预算管理委员会根据年度计划表，下达年度总体预算指标，预算管理员据此拟定各收支预算的基准数，并编制预算编制大纲（其内容包括公司全面预算目标下达文件、全面预算假设、表格编制说明和编制进度要求以及各项预算基准数），各部门根据经总体平衡后的计划表，结合公司总体预算指标及预算基准数，编制相应的预算草案，预算管理员负责对预算草案进行初步审核、汇总，就存在异议的地方与相应预算编制部门进行沟通，总会计师负责对汇总预算草案进行复核，并进行合理调整，形成最终的预算方案，预算管理员根据预算方案编制预算会计报表。

预算编制方案 篇9

一、总则

第一条为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条资金预算编制和监督执行由公司总部管理会计部负责，资金的筹措、分配、使用由公司总部财务会计部负责，财务室办理具体工作。

各部门和单位要积极配合管理会计部、财务会计部及财务室工作，按要求保质保量报送有关资料。

第三条本规定所称资金，指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，预算资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的范畴。

第四条本规定适用于整个集团公司。

二、资金预算规定

第五条公司总部有关部门及各下属单位，除应于年度经营计划书编制时报送年度资金预算外，还应于每月25日前逐月预计次三个月份的资金收支资料，编制资金来源运用预计表，报公司总部管理会计部。管理会计部根据公司年、季度资金预算进行核查，签注意见后转财务室。

财务室应由每月28日前汇总、编妥下三个月资金来源运用预计表，按月配合修订，并于次月10日前，编妥上月份资金来源运用比较表。以上两表各一式六份，分别报管理会计部经理、财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长，同时留存一份备查。

第六条资金收入。

(一)销售收入

各下属单位依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数额编列。

(二)劳务收入

各下属单位收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定，预计可收(兑)现数额编列。

(三)退税收入

(1)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数额编列。

(2)预计核退税额虽非实际退现，但其能抵缴现金支出，视同退现。

(四)其他收入

凡无法直接归属于以上各项收入的属于其他收入，包括利息收入、增资收入、营业外收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。

第七条资金支出

(一)资本支出

(1)土地：公司总务部依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(2)房屋：公司总务部依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(3)机器设备、其他设备等：公司总务部依据采购计划和进度，预计支付资金编列。

(二)材料支出

公司总部销售管理部和各下属单位按照请购、采购、结汇作业，分别预计外购商品支付资金并编列。

(三)薪资

公司总部劳资部和各下属单位依据工资、资金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，预计支付数并编列。

(四)期间费用

(1)销售费用：各下属单位依据销售、营业计划，参照以往月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。

(2)管理费用：公司总部会计室和各下属单位参照以往实际数及管理工作计划编列。

(3)财务费用：公司总部会计室依据财务室资金调度情况，核算利息支付编列。

(五)其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。

第八条异常说明

各下属单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况。实际数与预计数差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”，列明差异原因。以上两表于次月6日前送公司总部财务室汇总。

第九条资金调度

(一)公司经营资金由公司总部财务会计部负责筹划，由财务室具体办理筹措调度事务。

(二)各采购部门(公司总部总务部、销售管理部，各下属单位业务部门)根据管理需要、购销任务，按月编列“月度采购计划”，并于当月30日前送财务室汇总。由财务室编制月度用款安排，经财务会计部经理、财务总监审核，报总经理批准。

(三)财务室要随时掌握银行存款余额，并于次月5日前按月依据有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”，呈财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长核阅，作为经营决策的参考。

三、资金管理规定

第十条年度预算计划下达后，财务总监组织财务会计部、营销中心、售后服务中心、各分公司和零售部，商定各营业单位月度资金占用额，上报总经理核准后下达。

第十一条各下属单位要努力加速资金周转，减少不合理的费用开支，提高资金营运质量和利用率。

第十二条各下属单位的月度资金占用额每年要进行调整。若月度占用超支，视情况作如下处理。

(一)公司总部主动变动，则相应调整，但应限定时期。

(二)业务良性扩张，则作出书面报告，载明增加额度、原因及必要性、预计投入产出比、要求期限等，经上级部门签注意见，并由财务会计部相关人员审核后，报财务总监批准，同时报总经理。

(三)经营不良造成超额使用，除必须书面说明原因和提出预防与纠正措施外，公司总部按超额部分的10%抵扣销售收入，视作罚款。

第十三条各下属单位不得以任何方式自行筹款，严禁向外单位或公司其他单位以任何方式拆借资金、放贷、提供担保，由此造成的一切后果由该单位负责人承担，视情节轻重，公司可追究其行政和经济责任;触犯法律的，依法追究法律责任。该单位财会负责人知情不报或协助实施的，视情节轻重，由公司财务会计部予以撤换或给予行政和经济处罚。

第十四条存款管理

公司各下属单位除在当地或公司总部附近的银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在公司财务会计部开设存款账户，办理结算业务。在公司总部的结算量和旬、月末余额的'比例不得低于80%。50万元以上的大额款项支付必须向财务会计部提供书面说明。

第十五条各下属单位支付厂商或有关单位购货款项(一般费用开支除外)，必须将汇款单或付款凭据传真回公司总部财务会计部，以备审查留存。若不按此规定办理，按公司《员工奖惩制度》中的相应条款处理。

第十六条各下属单位财会室必须逐日向公司财务会计部传真呈报其“银行存款及现金余额日报表”。会计室负责汇总编制集团公司“银行存款及现金余额日报表”，逐日向财务室主管、财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长呈报。

第十七条资金检查和管理

公司总部财务室以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长编做专题报告。

(一)定期检查各下属单位的现金库存状况。

(二)定期检查各下属单位在公司总部的结算情况。

(三)定期检查各下属单位在银行存款和在公司总部存款的对账工作。

(四)对各下属单位汇出的50万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第十八条公司各类单项资金管理审批权限根据公司的相关制度执行。

四、附则

第十九条本制度由财务会计部负责制订、解释并检查考核，财务室负责办理日常工作。

第二十条本制度报董事会批准后颁布施行，修改时亦同。

第二十一条本制度施行后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。

第二十二条本制度自颁布之日起施行。

预算编制方案 篇10

第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条管理机构

（一）公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

（二）结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

第三条存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条借款和担保业务管理

（一）借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。

（二）集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记帐汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

（三）担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的`由财务总监审批，担保额在300万—2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第五条其他业务的审批

（一）领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。

（二）外汇调剂。管理规定集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。

（三）利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。

第六条资金管理和检查

资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。

（一）定期检查各二级公司的现金库存状况。

（二）定期检查各二级公司的资金部的结算情况。

（三）定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。

（四）对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第七条统计报表

各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。

预算编制方案 篇11

一、项目概述

本项目旨在为xx项目编制精准且合理的工程量清单及预算控制价，以确保工程招投标工作的顺利开展，有效控制工程成本，保障项目在预算范围内高质量完成。

二、编制依据

相关工程的设计图纸、设计说明书以及技术规范等文件，全面深入了解工程的结构、规模、技术要求等关键信息。

国家及地方现行的工程量计算规范、预算定额以及计价标准，确保编制工作符合行业法规与标准要求。

市场调研所获取的材料价格信息、人工成本数据以及机械设备租赁价格等，使预算控制价贴近市场实际水平。

三、工作流程

（一）准备阶段

组建专业编制团队，成员涵盖经验丰富的造价工程师、预算员以及熟悉工程技术的专业人员，明确各成员的职责与分工。

收集齐全工程相关资料，包括但不限于地质勘察报告、施工组织设计方案等，并对资料进行整理与分析，为编制工作奠定坚实基础。

（二）工程量清单编制

依据设计图纸和工程量计算规范，按照分部分项工程逐一详细计算工程量，确保数据准确无误，不重不漏。

对每个清单项目进行准确的特征描述，包括工程部位、材料规格、施工工艺等，以便投标人能够清晰理解项目要求并合理报价。

编制措施项目清单，综合考虑施工过程中的安全文明施工、临时设施、大型机械设备进出场及安拆等各项措施费用。

（三）预算控制价编制

根据工程量清单，套用相应的预算定额子目，计算出各分部分项工程的直接工程费。

依据市场价格信息和相关规定，合理确定人工单价、材料价格以及机械台班单价，调整价差，计算出直接费。

按照规定的费率计取间接费、利润和税金，汇总得出预算控制价总价。

（四）审核与修正

组织内部交叉审核，由不同专业人员对工程量清单和预算控制价进行全面审查，重点检查计算过程、定额套用、价格取值等方面是否存在错误或不合理之处。

根据审核意见进行修正与完善，确保清单和控制价的准确性与合理性。

四、质量控制措施

建立严格的`三级复核制度，即编制人员自核、项目负责人复核、技术负责人终审，层层把关，确保编制质量。

定期组织团队成员进行专业培训与技术交流，及时更新知识体系，掌握最新的造价政策与计价方法，提高编制水平。

与设计单位、建设单位保持密切沟通，及时解决编制过程中遇到的技术问题与疑问，确保编制工作与工程实际情况相符。

五、时间安排

准备阶段：xx月xx日 -xx月xx日 ，完成资料收集与团队组建工作。

工程量清单编制阶段：xx月xx日 -xx月xx日 ，完成详细的工程量计算与清单编制。

预算控制价编制阶段：xx月xx日 -xx月xx日 ，完成预算控制价的计算与汇总。

审核与修正阶段：xx月xx日 -xx月xx日 ，完成内部审核与修正工作，提交最终成果。

通过本工作方案的实施，将为 具体工程名称] 提供高质量的工程量清单及预算控制价，为工程建设的顺利推进提供有力保障。

预算编制方案 篇12

我是xxx的负责人，今天很荣幸能够在这里向大家汇报我们部门的预算编制情况。在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，我们经过认真调研和分析，制定了本部门的预算计划。下面我将从以下几个方面进行汇报：

一、预算编制的背景

随着公司业务的不断发展和市场竞争的加剧，我们部门面临着越来越多的挑战和机遇。为了更好地应对市场变化，提高部门的竞争力，我们需要对未来的财务状况进行合理规划和预测。本次预算编制的主要目的是为了明确我们部门在未来一段时间内的资金需求和使用计划，为公司的决策提供有力支持。

二、预算编制的原则

在编制预算时，我们严格遵循了以下原则：

以公司的战略目标为导向，确保预算计划与公司的长期发展规划相匹配。

充分考虑市场变化和业务发展的不确定性，预留一定的弹性空间，以应对可能出现的'风险和挑战。

坚持效益优先的原则，合理安排各项支出，确保资源的有效利用和效益的最大化。

严格遵守公司的财务管理制度和预算编制流程，确保预算的准确性和合理性。

三、预算编制的方法

我们采用了以下方法进行预算编制：

零基预算法：对部门的各项支出进行重新评估和分析，按照实际需求和效益进行编制，而不是基于历史数据进行简单的调整。

滚动预算法：将预算编制的时间范围分为若干个滚动周期，每个周期结束后，根据实际情况对下一个周期的预算进行调整和完善。

弹性预算法：根据不同的业务量和市场变化情况，对预算进行弹性调整，以提高预算的适应性和灵活性。

四、预算编制的主要内容

收入预算：根据市场调研和历史数据，我们预计部门在未来一段时间内的收入将保持稳定增长。具体来说，我们将通过以下途径增加收入：

拓展新客户，提高市场份额；

优化产品结构，提高产品附加值；

加强成本控制，提高生产效率。

支出预算：我们将严格控制各项支出，确保预算的执行不超出预期。具体来说，我们将从以下几个方面进行支出控制：

人员费用：通过合理配置人力资源，提高工作效率，降低人工成本；

研发费用：加强研发项目管理，提高研发效率，降低研发成本；

营销费用：优化营销渠道，提高营销效果，降低营销成本；

管理费用：加强内部管理，提高管理效率，降低管理成本。

利润预算：根据收入预算和支出预算，我们预计部门在未来一段时间内的利润将保持稳定增长。具体来说，我们将通过以下途径提高利润：

提高产品毛利率，增加产品附加值；

加强成本控制，降低生产成本；

优化管理流程，提高管理效率。

五、预算执行的保障措施

为了确保预算的顺利执行，我们将采取以下保障措施：

建立预算执行监控机制：我们将定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取相应的措施进行调整。

加强内部沟通和协调：我们将加强与各部门之间的沟通和协调，确保预算的执行得到各方面的支持和配合。

建立激励机制：我们将建立预算执行的激励机制，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，以提高员工的积极性和主动性。

加强培训和学习：我们将加强对员工的培训和学习，提高员工的业务水平和综合素质，以更好地适应市场变化和公司发展的需要。

六、预算编制的结论和建议

通过本次预算编制，我们对部门的财务状况进行了合理规划和预测，为公司的决策提供了有力支持。同时，我们也发现了一些问题和不足之处，需要在今后的工作中加以改进和完善。具体来说，我们建议：

加强对市场变化的分析和预测，提高预算的准确性和适应性。

进一步优化预算编制方法和流程，提高预算的效率和质量。

加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取相应的措施进行调整。

建立预算执行的激励机制，提高员工的积极性和主动性。